一、企业所得税汇算清缴报告所需资料：

　　1、验资报告复印件

　　2、税务登记证复印件(国、地税)

　　3、有关享受税收优惠政策的批文复印件

　　4、有关税收征收方式的批文复印件

　　5、报经主管税务机关批准的亏损确认的批文复印件

　　6、以前年度中介机构所作的纳税鉴定报告复印件

　　7、本年度会计报表、总帐、明细帐、会计凭证

　　8、现金盘点表、银行对帐单、余额调节表

　　9、下年度缴本年度12月份税金的缴税单

　　10、存货盘点表、固定资产清单

　　11、资产所有权证明的复印件(合同或原始凭证)

　　12、重要交易的合同、协议复印件

　　13、营业执照副本复印件

　　14、地税征收企业所得税的单位要提供关于职工人数、劳动工资或保险以及退休证明等复印件

　　15、提供场地租赁合同

二、清税报告流程：

　　1、注销税务登记申请表和注销税务登记申请书

　　2、主管部门有关解散、撤消的批准文件

　　3、本企业被兼并、收购的合同或协议

　　4、清算所得税申报表

　　5、清算资产会计报表

　　6、中国注册会计师的查帐报告

　　7、企业尚未使用过的空白发票

　　8、发票购领薄，已使用的发票

　　9、原税务登记证件(税务登记证正、副本和税务登记表等)

　　10、近3年的帐簿、会计凭证、会计报表、纳税申请表等资料
三、侧重点不同：

　　1、清税：注重的是税，是否有多交或少交，专项审计中一种。

　　2、汇算清缴审计，一般是指年度审计，就是对企业年度报表的公允性作出表示。

　　年度审计关注整体报表的公允性，而专项审计根据委托人的要求对报表一部分项目的公允进行评价。

　　两者的审计范围、审计报告的用途及产生的作用都是不同的。

　　所得税汇算清缴，就是上年度所得税清算的一个过程。每年4月30日前需向税务机关提交。

　　有一个专门汇算表格，根据会计准则和税务规定，把该调整增加的增加，该减少的减少，比较烦琐。

　　举一个简单例子：

　　如果本年度公司业务费实际为8万，但根据税法的要求，只认定5万，剩下的3万，就得在纳税额中调整，补缴所得税。